Vorsorgepauschale 2026: Warum dein Netto sinken kann
Was ist die Vorsorgepauschale?
Die Vorsorgepauschale ist ein Betrag, den der Arbeitgeber im Lohnsteuerverfahren berücksichtigt, um die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers steuerlich abzubilden. Sie reduziert die monatliche Lohnsteuer.
Bis 2025 gab es eine Mindestvorsorgepauschale — auch wenn die tatsächlichen SV-Beiträge niedriger waren, wurde mindestens dieser Betrag angesetzt.
Was ändert sich 2026?
Ab 2026 entfällt die Mindestvorsorgepauschale. Es werden nur noch die tatsächlichen Sozialversicherungsbeiträge berücksichtigt. Für die meisten Arbeitnehmer ändert sich dadurch nichts — aber es gibt Ausnahmen.
Wer ist betroffen?
Betroffen sind vor allem:
1. PKV-Versicherte mit niedrigen Beiträgen
Wer privat krankenversichert ist und einen günstigen Tarif hat, bei dem der monatliche Beitrag unter dem bisherigen Mindestbetrag liegt, verliert die Differenz als Steuerabzug.
2. Geringverdiener nahe der Minijob-Grenze
Wer knapp über der Minijob-Grenze von 603 € verdient und dadurch nur minimale SV-Beiträge zahlt, hatte bisher von der höheren Mindestpauschale profitiert.
3. Arbeitnehmer mit SV-Befreiungen
Wer von einzelnen SV-Zweigen befreit ist (z.B. Rentenversicherung für Beamte), hatte bisher die Mindestpauschale als Puffer.
Was bedeutet das in Zahlen?
Die Auswirkung ist in den meisten Fällen gering — wenige Euro pro Monat. Bei PKV-Versicherten mit sehr niedrigen Beiträgen kann es aber 10–30 € pro Monat ausmachen.
Was kannst du tun?
- Netto prüfen: Vergleiche dein aktuelles Netto mit dem Brutto-Netto-Rechner
- Steuerklasse optimieren: Besonders für Ehepaare kann ein Steuerklassenwechsel sinnvoll sein
- Steuererklärung machen: In der Jahressteuer werden die tatsächlichen Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt — ein möglicher Nachteil im Lohnsteuerverfahren wird dann ausgeglichen
Fazit
Die Abschaffung der Mindestvorsorgepauschale betrifft eine Minderheit der Arbeitnehmer. Wenn du betroffen bist, merkst du es an einem leicht niedrigeren Netto ab Januar 2026. Die Differenz holst du dir in der Regel über die Steuererklärung zurück.
Weiterlesen
- Brutto-Netto-Rechner — Berechne dein Nettogehalt 2026 und prüfe die Auswirkung der neuen Vorsorgepauschale
- Steuerklassen erklärt — Welche Steuerklasse passt zu deiner Situation?
Quellen: PAP 2026 (BMF), Haufe, Steuertipps.de