Kleinunternehmerrechner 2026
Wann wirst du umsatzsteuerpflichtig? Behalte deine Umsatzgrenzen im Blick.
Berechnungsgrundlage: § 19 UStG, Kleinunternehmerregelung 2026 | Stand: Juni 2026
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Kleinunternehmerregelung § 19 UStG
Als Kleinunternehmer bist du von der Umsatzsteuer befreit, wenn dein Vorjahresumsatz unter 25.000 € liegt und der laufende Jahresumsatz 100.000 € nicht überschreitet.
Achtung: Bei Überschreitung der 100.000-€-Grenze im laufenden Jahr wirst du sofort umsatzsteuerpflichtig.
Quellen & Rechtsgrundlagen
- § 19 UStG — Besteuerung der Kleinunternehmer
- § 19a UStG — EU-weites Kleinunternehmerverfahren (ab 2025)
- EU-Richtlinie 2020/285 — EU-weite Kleinunternehmer-Harmonisierung ab 2025
Alle Angaben ohne Gewähr. Keine Rechts- oder Steuerberatung. Stand: Juni 2026.
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?
Als Kleinunternehmer schlägst du keine 19 % Umsatzsteuer auf. Bei Privatkunden (B2C) ist das ein echter Vorteil — du kannst günstiger anbieten oder mehr behalten. So viel Umsatzsteuer musst du bei reinem B2C-Umsatz nicht abführen:
| Jahresumsatz (B2C) | USt, die du nicht abführst (19/119) |
|---|---|
| 10.000 € | 1.597 € |
| 15.000 € | 2.395 € |
| 20.000 € | 3.193 € |
| 25.000 € | 3.992 € |
Der Haken: Im Gegenzug darfst du keine Vorsteuer aus deinen Ausgaben ziehen. Die Faustregel:
- B2C + wenig Wareneinsatz (Dienstleister, Coaches): lohnt sich fast immer — du bist faktisch rund 16 % günstiger oder verdienst 16 % mehr.
- B2B: meist egal — dein Geschäftskunde zieht die Umsatzsteuer ohnehin als Vorsteuer ab.
- Hohe Anfangsinvestitionen (Geräte, Waren): oft besser die Regelbesteuerung, um die Vorsteuer mitzunehmen.
Überschreitest du die 100.000 € im laufenden Jahr, wirst du ab diesem Umsatz sofort umsatzsteuerpflichtig. Der Vorjahreswert (25.000 €) entscheidet über den Einstieg, der laufende (100.000 €) über den sofortigen Ausstieg.
Eigene Berechnung von rechner-hub.de auf Basis von § 19 UStG (Grenzen 25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufendes Jahr seit 2025) und dem Regelsteuersatz 19 % (§ 12 UStG). USt-Vorteil = 19/119 des B2C-Umsatzes, gerundet. Ohne Gewähr.
Kleinunternehmerregelung 2026: Der komplette Guide
Neue Umsatzgrenzen, EU-weite Änderungen, Wechsel zur Regelbesteuerung — wann lohnt sich was? Unser Ratgeber erklärt die Kleinunternehmerregelung im Detail.
→ Zum RatgeberHäufige Fragen
Muss ich als Kleinunternehmer eine Steuererklärung abgeben?
Ja, die Einkommensteuererklärung ist Pflicht. Eine Umsatzsteuererklärung muss eingereicht werden, aber mit 0 € Umsatzsteuer. Seit 2024 entfällt die Pflicht zur Umsatzsteuer-Voranmeldung für Kleinunternehmer.
Kann ich freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichten?
Ja (§ 19 Abs. 2 UStG). Das kann sinnvoll sein, wenn du hohe Vorsteuerbeträge hast (z.B. große Anschaffungen). Der Verzicht bindet dich allerdings für 5 Jahre.
Was bedeutet die EU-Kleinunternehmerregelung ab 2025?
Seit 2025 können Kleinunternehmer auch in anderen EU-Ländern von der Umsatzsteuerbefreiung profitieren. Voraussetzung: EU-weiter Jahresumsatz unter 100.000 € und nationaler Umsatz unter der jeweiligen Landesgrenze.