Aktivrente 2026: Der komplette Leitfaden für Rentner
Was ist die Aktivrente?
Das Aktivrentegesetz gilt seit dem 01.01.2026 und soll Rentner motivieren, länger am Arbeitsleben teilzunehmen. Der Kern: Wer neben der gesetzlichen Rente arbeitet, kann bis zu 2.000 € pro Monat (24.000 €/Jahr) steuerfrei hinzuverdienen.
Wie funktioniert der Freibetrag?
Der Aktivrente-Freibetrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen — und zwar ohne Progressionsvorbehalt. Das bedeutet: Der freigestellte Betrag erhöht nicht den Steuersatz auf deine übrigen Einkünfte.
Was wird freigestellt?
- Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (Anstellung, Minijob, Midijob)
- Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (Freiberufler, Gewerbe)
Was wird NICHT freigestellt?
- Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne)
- Mieteinnahmen und Pacht
- Betriebsrenten und private Renten
Rechenbeispiele
| Beispiel 1: Minijob | Beispiel 2: Teilzeit | Beispiel 3: Über 2.000 € | |
|---|---|---|---|
| Bruttorente | 1.200 €/Monat | 1.500 €/Monat | 1.800 €/Monat |
| Zusatzeinkommen | 500 €/Monat | 1.800 €/Monat | 2.500 €/Monat |
| Freibetrag | 500 € (voll) | 1.800 € (voll) | 2.000 € (gedeckelt) |
| Steuerpflichtiger Rest | 0 € | 0 € | 500 €/Monat |
- Beispiel 1: Die 500 € aus dem Minijob sind komplett steuerfrei. Der Minijob war zwar ohnehin pauschal versteuert — aber die Aktivrente verhindert zusätzlich den Progressionsvorbehalt.
- Beispiel 2: Die gesamten 1.800 € bleiben steuerfrei. Die Steuerersparnis liegt je nach Gesamteinkommen bei mehreren hundert Euro pro Jahr.
- Beispiel 3: Die ersten 2.000 € sind steuerfrei, die verbleibenden 500 € werden normal versteuert.
Sozialversicherung beachten
Der Aktivrente-Freibetrag gilt nur für die Einkommensteuer. Sozialversicherungsbeiträge fallen weiterhin an:
- Anstellung: Kranken- und Pflegeversicherung (kein RV-Beitrag als Rentner)
- Selbstständigkeit: Volle SV-Pflicht (KV, PV), ggf. RV
- Minijob (bis 603 €): Keine SV-Beiträge für den Arbeitnehmer
Zusammenspiel mit dem Rentenrechner
Wer noch nicht in Rente ist, sollte zunächst mit dem Rentenrechner die voraussichtliche Rente berechnen und die eigene Rentenlücke schließen. Anschließend kann der Aktivrente-Rechner zeigen, wie viel ein Hinzuverdienst netto bringt.
Häufige Fragen
Gilt die Aktivrente auch für Erwerbsminderungsrentner?
Ja, sofern die Hinzuverdienstgrenzen der Erwerbsminderungsrente eingehalten werden. Der Aktivrente-Freibetrag gilt für alle Formen der gesetzlichen Rente.
Muss ich die Aktivrente beantragen?
Nein, der Freibetrag wird automatisch berücksichtigt. Du musst ihn lediglich in der Steuererklärung korrekt angeben.
Kann ich Aktivrente und Minijob kombinieren?
Ja. Ein Minijob bis 603 € ist ohnehin pauschal versteuert. Die Aktivrente verhindert zusätzlich den Progressionsvorbehalt.
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Quellen: Aktivrentegesetz, § 22 Nr. 1 EStG, § 32a EStG, Bundesregierung.de