Gehaltserhöhungsrechner

Der Grenzsteuersatz entscheidet, nicht der Durchschnitt

Von einer Gehaltserhöhung bleiben netto typischerweise 50 bis 60 % übrig. Der Grund steht in § 32a Abs. 1 EStG: Der Einkommensteuertarif ist kein fester Prozentsatz, sondern in Zonen aufgeteilt, deren Satz mit dem Einkommen steigt. Entscheidend für deine Erhöhung ist deshalb nicht, wie hoch dein bisheriger Steuersatz im Schnitt ist, sondern welcher Satz auf den letzten Euro fällt.

Der Tarif für den Veranlagungszeitraum 2026 kennt fünf Stufen (§ 32a Abs. 1 Satz 2 EStG):

Wer bei 42.000 € zu versteuerndem Einkommen liegt, zahlt im Schnitt deutlich weniger als 42 %, auf den nächsten Euro aber bereits gut ein Drittel. Genau diesen Unterschied spürst du, wenn die Erhöhung auf dem Konto ankommt. Hinzu kommen Sozialabgaben und, falls du kirchensteuerpflichtig bist, 8 oder 9 % Kirchensteuer auf die Lohnsteuer.

Praxisbeispiel: 5 % mehr bei 3.500 € brutto

Du verdienst 3.500 € brutto (Steuerklasse I, NRW, keine Kirchensteuer, kinderlos) und bekommst 5 % mehr. So viel kommt netto an:

Von den 175 € Brutto-Plus landen nur 96,12 € netto auf dem Konto — rund 55 %. Der Rest geht an höhere Steuern (40,83 €) und Sozialabgaben (38,05 €). Aufs Jahr gerechnet sind das 2.100 € brutto bzw. 1.153,44 € netto mehr.

Wie stark der prozentuale Sprung ausfällt, ändert an der Quote wenig. Bei denselben 3.500 € Ausgangsbrutto kommen von +2 % netto 38,52 € an (55,0 %), von +10 % netto 191,29 € (54,7 %). Die Steuerklasse verschiebt dagegen spürbar: In Steuerklasse III bleiben von denselben 175 € brutto 106,62 € netto (60,9 %), mit Kirchensteuer nur 92,44 € (52,8 %).

Die Netto-Quote steigt nicht gleichmäßig

Viele erwarten, dass von einer Erhöhung umso weniger übrig bleibt, je mehr man verdient. Das stimmt nur bis zu einem Punkt. Alle Werte hier mit +5 % Erhöhung, Steuerklasse I, NRW, kinderlos, ohne Kirchensteuer:

Der Tiefpunkt liegt bei rund 5.500 €. Danach steigt die Quote wieder, weil die Beitragsbemessungsgrenzen greifen: Ab 5.812,50 € Monatsbrutto fällt auf jeden weiteren Euro kein Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag mehr an, ab 8.450 € auch kein Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeitrag. Bei 9.000 € Ausgangsbrutto bleiben von der Erhöhung deshalb 0,00 € Sozialabgaben übrig — nur noch Steuern werden fällig. Die Grenzen passen sich nach § 159 SGB VI jährlich der Lohnentwicklung an und werden auf das nächsthöhere Vielfache von 600 aufgerundet.

Brutto oder netto verhandeln?

In der Gehaltsverhandlung zählt das Brutto. Wie viel davon netto bleibt, hängt von Steuerklasse, Kirchensteuer und Kindern ab und lässt sich nicht pauschal sagen. Eine Erhöhung wirkt außerdem über das laufende Gehalt hinaus: Sie erhöht auch Urlaubs- und Weihnachtsgeld, das Elterngeld und später die Rentenansprüche, weil viele dieser Leistungen am Bruttoverdienst hängen.

Steuerfreie Alternativen: wann sie mehr bringen

Weil von der Bruttoerhöhung nur rund die Hälfte ankommt, sind steuerfreie Leistungen rechnerisch oft stärker. Ein Sachbezug von 50 € ist netto 50 € wert. Für dieselbe Wirkung bräuchtest du bei 3.500 € Ausgangsbrutto etwa 91 € mehr Brutto. Das Einkommensteuergesetz kennt dafür mehrere Instrumente:

• Sachbezugsfreigrenze, 50 € pro Monat. Sachbezüge bleiben außer Ansatz, solange die Vorteile insgesamt 50 € im Kalendermonat nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Bei 50,01 € wird der komplette Betrag steuerpflichtig.
• Rabattfreibetrag, 1.080 € pro Jahr. Waren oder Dienstleistungen aus dem Sortiment deines Arbeitgebers sind bis zu diesem Betrag steuerfrei, bewertet mit dem um 4 % geminderten Endpreis (§ 8 Abs. 3 EStG).
• Mahlzeiten bis 60 €. Vom Arbeitgeber gestellte Mahlzeiten während einer Auswärtstätigkeit werden mit dem amtlichen Sachbezugswert angesetzt, wenn der Preis 60 € nicht übersteigt (§ 8 Abs. 2 Satz 8 EStG).

Was dir das Gesetz vor der Verhandlung gibt

Einen Rechtsanspruch auf eine Gehaltserhöhung gibt es nicht — solange nichts anderes im Arbeits- oder Tarifvertrag steht. Einen Anspruch auf Information gibt es aber: Das Entgelttransparenzgesetz räumt Beschäftigten einen individuellen Auskunftsanspruch ein (§ 10 EntgTranspG). Damit erfährst du, was Kolleginnen und Kollegen des jeweils anderen Geschlechts für eine vergleichbare Tätigkeit im Schnitt verdienen — eine belastbare Zahl statt eines Bauchgefühls.

So funktioniert der Anspruch in der Praxis:

• Er gilt nur in Betrieben mit in der Regel mehr als 200 Beschäftigten bei demselben Arbeitgeber (§ 12 Abs. 1 EntgTranspG).
• Das Verlangen muss in Textform erfolgen, also etwa per E-Mail (§ 10 Abs. 2 EntgTranspG).
• Du musst selbst eine gleiche oder gleichwertige Vergleichstätigkeit benennen und kannst Auskunft zum durchschnittlichen monatlichen Bruttoentgelt sowie zu bis zu zwei einzelnen Entgeltbestandteilen verlangen (§ 10 Abs. 1 EntgTranspG).
• Wird die Vergleichstätigkeit von weniger als sechs Beschäftigten des anderen Geschlechts ausgeübt, wird das Vergleichsentgelt aus Datenschutzgründen nicht genannt (§ 12 Abs. 3 EntgTranspG).
• Erneut fragen kannst du grundsätzlich erst nach zwei Jahren. Früher nur, wenn sich die Voraussetzungen wesentlich geändert haben (§ 10 Abs. 2 EntgTranspG).

Was eine Erhöhung sonst noch verändert

Die Netto-Quote unterzeichnet den Wert einer Erhöhung, weil zahlreiche Leistungen am Bruttoverdienst hängen und nicht am Netto. Ein höheres Brutto wirkt deshalb an Stellen, die auf der nächsten Lohnabrechnung gar nicht auftauchen:

• Rentenanspruch. Entgeltpunkte entstehen aus dem Verhältnis deines Bruttoverdienstes zum Durchschnittsentgelt, solange du unter der Beitragsbemessungsgrenze liegst. Details im Rentenpunkte-Rechner.
• Elterngeld. Bemisst sich am Nettoeinkommen der zwölf Monate vor der Geburt. Eine Erhöhung vor dem Bemessungszeitraum wirkt sich direkt aus, siehe Elterngeld-Rechner.
• Kranken- und Arbeitslosengeld. Beide knüpfen an das regelmäßige Arbeitsentgelt an, jeweils gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenzen.
• Urlaubs- und Weihnachtsgeld. Werden häufig als Prozentsatz eines Monatsgehalts vereinbart und steigen dann automatisch mit. Was davon netto bleibt, zeigt der Weihnachtsgeld-Rechner.
• Betriebliche Altersvorsorge. Bei Entgeltumwandlung steigt der umgewandelte Betrag mit, wenn er prozentual vereinbart ist.

Begriffe kurz erklärt

Grenzsteuersatz:

Der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro. Er bestimmt, wie viel von einer Erhöhung abgeht.

Durchschnittssteuersatz:

Gesamte Steuer geteilt durch das gesamte zu versteuernde Einkommen. Immer niedriger als der Grenzsteuersatz.

Progression:

Das Prinzip, dass der Steuersatz mit dem Einkommen steigt (§ 32a Abs. 1 EStG).

Beitragsbemessungsgrenze:

Einkommensobergrenze, bis zu der Sozialabgaben erhoben werden. 2026: 5.812,50 € monatlich für Kranken- und Pflegeversicherung, 8.450 € für Renten- und Arbeitslosenversicherung.

Freigrenze:

Wird sie überschritten, entfällt die Begünstigung vollständig. Im Unterschied zum Freibetrag, bei dem nur der übersteigende Teil belastet wird.

Zusätzlichkeitserfordernis:

Voraussetzung für viele steuerfreie Arbeitgeberleistungen: Sie müssen zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn hinzukommen (§ 8 Abs. 4 EStG).

Vergleichstätigkeit:

Die gleiche oder gleichwertige Tätigkeit, die du beim Auskunftsverlangen nach § 10 EntgTranspG selbst benennen musst.

Rechtsgrundlagen und Quellen

• § 32a EStG — Einkommensteuertarif, Tarifzonen ab Veranlagungszeitraum 2026
• § 8 EStG — Einnahmen, Sachbezugsfreigrenze (Abs. 2 Satz 11), Rabattfreibetrag (Abs. 3), Zusätzlichkeitserfordernis (Abs. 4)
• § 39b EStG — Einbehaltung der Lohnsteuer vom laufenden Arbeitslohn
• § 159 SGB VI — jährliche Anpassung der Beitragsbemessungsgrenzen
• § 10 EntgTranspG — individueller Auskunftsanspruch
• § 12 EntgTranspG — Reichweite des Auskunftsanspruchs, 200-Beschäftigten-Schwelle
• Programmablaufplan des Bundesministeriums der Finanzen für den Lohnsteuerabzug 2026 — Grundlage der Lohnsteuerberechnung dieses Rechners

Stand: Juli 2026. Der Einkommensteuertarif wurde zum Veranlagungszeitraum 2026 angepasst; der Grundfreibetrag liegt bei 12.348 €. Die Beitragsbemessungsgrenzen wurden zum 1. Januar 2026 angehoben. Alle Beispielrechnungen auf dieser Seite stammen aus der Rechenlogik dieses Rechners.